ВРЕМЯ СВЕРШЕНИЙ

10. Общие сведения о деятельности НКЦ

EN/RU

Основными задачами СВА являются:

  • независимая оценка эффективности и результативности организации и осуществления внутреннего контроля, корпоративного управления и финансово-хозяйственной деятельности, организации системы управления рисками;
  • оценка эффективности применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества, соблюдения законодательства и внутренних документов, обеспечения информационной безопасности, достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерской (финансовой), статистической и иной отчетности;
  • подготовка и последующий контроль рекомендаций по снижению уровня риска, совершенствованию системы управления рисками, а также совершенствованию и повышению эффективности процессов, систем и процедур;
  • содействие развитию и эффективному взаимодействию внутреннего аудита Группы.

Деятельность внутреннего аудита НКЦ заключается в предоставлении независимых и объективных гарантий и консультаций акционерам НКЦ и направлена на совершенствование работы НКЦ. При этом, целевым подходом внутреннего аудита НКЦ также является помощь менеджменту НКЦ в достижении поставленных целей при использовании систематизированного и последовательного подхода к оценке и повышению эффективности процессов управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления.

 В своей деятельности СВА руководствуется такими принципами, как независимость, беспристрастность, постоянство деятельности, добросовестность, профессиональная компетентность и исключительность деятельности СВА. Служба действует под непосредственным контролем Наблюдательного совета НКЦ. Руководитель СВА назначается на должность и освобождается от должности решением Наблюдательного совета.

 В 2020 году, в соответствии с требованиями Устава НКЦ и рекомендациями Международных профессиональных стандартов внутреннего аудита (далее – Стандарты), была проведена внешняя оценка функции внутреннего аудита НКЦ.

 Основными целями внешней оценки, проведенной компанией АО «Делойт и Туш СНГ», являлись анализ соответствия деятельности СВА НКЦ Стандартам, ожиданиям заинтересованных сторон, а также выявление возможностей для дальнейшего улучшения работы СВА. По результатам оценки, деятельность СВА была оценена как частично соответствующая Стандартам и Кодексу Этики, также анализ показал, что функция внутреннего аудита НКЦ находится на развивающемся уровне по большинству существующих практик, были представлены рекомендации для дальнейшего развития и сближения СВА с требованиями Стандартов.

Для реализации рекомендаций АО «Делойт и Туш СНГ» и будущего развития функции внутреннего аудита в НКЦ была разработана и утверждена Наблюдательным советом НКЦ Дорожная карта по трансформации и развитию СВА НКЦ на 3 года. Кроме того, уже в 2020 году были реализованы системные мероприятия по усилению команды СВА, совершенствованию годового риск-ориентированного планирования и мониторинга рекомендаций, а также усилены методологические подходы по реализации процессного и риск-ориентированного аудита, применения передовых ИТ-методов, роли внутреннего аудита с учетом ожиданий основных заинтересованных сторон. Ключевые мероприятия дорожной карты запланированы к завершению до конца 2021 года.

В течение 2020 года в НКЦ также были инициированы и в значительной степени реализованы проекты, направленные на комплексное усиление и усовершенствование системы внутреннего контроля НКЦ.

Так, в рамках реализации проекта «Стабилизация 3.0 Развитие системы контролей. Рекомендации высокого уровня критичности» были усовершенствованы:

  • подходы к контролям, касающимся управления существенными рисками в области совершения некоторых сделок/проведения операций;
  • работа «горячей линии», позволяющей сотрудникам и иным лицам оперативно (в т.ч. анонимно) информировать о конфликтах интересов и иных комплаенс-инцидентах и направленной на повышение уровня доверия и комфорта сотрудников НКЦ, его клиентов и партнеров;
  • программа обучения сотрудников НКЦ в области комплаенс, предусматривающая создание концепции и усовершенствование формата обучения, включая использование мультимедийного контента с целью расстановки ключевых акцентов и фиксации внимания сотрудников.

Работа по проекту «Стабилизация 3.0 Развитие системы контролей. Рекомендации среднего и низкого уровня критичности» будет продолжена в НКЦ в 2021 году.

Также в 2020 году  НКЦ успешно прошел операционный аудит, проведенный международной аудиторско-консалтинговой компанией PwC, в соответствии с требованиями Положения Банка России № 556-П от 11.11.2016 «О порядке проведения центральным контрагентом операционного аудита».

Среди прочего аудит охватил такие элементы деятельности НКЦ, как система корпоративного управления с точки зрения внутреннего контроля и системы управления рисками, стресс-тестирование его рисков и определение подходов к восстановлению его финансовой устойчивости.

По результатам аудита разработана и утверждена дорожная карта выполнения рекомендаций аудиторов, частично реализованная в 2020 года и планируемая к завершению в 2021 году.